18 февраля в черный список ЕС было добавлено 4 юрисдикции. Данная информация была размещена на официальном сайте Европейской Комиссии. Каймановы острова, Палау, Панама и Сейшельские…
Впереди Новый год - симметричные цифры 2020. Попробуем дать свой скромный прогноз: чего нам всем ждать от следующего года, что придет новое, что разовьется, а…
Не так давно мы писали о драматических переменах, которые ждут американское общество. Исторический закон о корпоративной прозрачности Corporate Transparency Act большинством голосов был принят Палатой…
Контролируемая иностранная компания (Controlled Foreign Company) - это компания, часть долей с правом голоса в которой принадлежит лицам, не являющимися налоговыми резидентами в стране регистрации…
Tax Information Exchange Agreement (TIEA) - соглашение об обмененалоговой информацией, обычно двустороннее. Основано на 26 статье Модельной Конвенции Организации экономического сотрудничества и развития и содержит информацию…
Требование "неподвижности" акций на предъявителя возникло в результате развития концепции прозрачности собственности в компаниях с целью избежать бесконтрольной передачи активов от одного собственника другому. Введен…
YC (Know Your Customer) - принцип работы кредитных и других организаций, обслуживающих клиентов, когда от клиента требуется предоставить ряд документов, подтверждающих его личность, место проживания, род…
Beneficial Owner (Бенефициарный владелец) - конечный выгодополучатель в компании или по банковскому счету для третьих лиц. Основополагающее понятие оффшорной индустрии. Бенефициарный владелец - как правило, физическое лицо,…
