На БВО меняется законодательство с 2023 года

С 1 января 2023 года должны вступить в силу поправки к Закону о коммерческих компаниях Британских Виргинских островов. Данные поправки коснутся активных и вычеркнутых из реестра компаний. Юрисдикция идет на такой шаг, чтобы соответствовать международным стандартам в отношении прозрачности и борьбы с отмыванием денег.

Основные изменения:

• Оптимизация процесса роспуска и восстановления компаний;
• Информация о текущем директоре станет доступной для зарегистрированных пользователей; системы VIRRGIN;
• Отмена акций на предъявителя;
• Изменения к требованиям ведения бухгалтерского учета и документации.

Имена директоров, доступные в реестре:

Имена директоров компаний Британских Виргинских островов теперь будут доступны через онлайн-систему BVI VIRRGIN через платный поиск компаний. Поиск будет производиться по названию компании, и будут отображаться только имена текущих директоров. Предыдущие реестры директоров, поданные в частном порядке, будут недоступны. Эта информация будет доступна только зарегистрированным пользователям системы VIRRGIN.

Реестр бенефициаров:

Внесенные поправки в Закон предусматривают лишь юридические рамки, в соответствии с которыми БВО могут в будущем ввести публичный реестр лиц со значительным контролем, хотя важно отметить, что никакие изменения не вступят в силу с 1 января 2023 года. Правительство Британских Виргинских островов ранее взяло на себя обязательство ввести такой реестр к 2023 году с некоторыми оговорками, включая то, что данные реестры станут международным обязательным стандартом.

Закон с внесенными поправками предусматривает, что правительство может в будущих постановлениях устанавливать требования к формату таких реестров. Он также предусматривает, что правила могут содержать исключения или ограничивать доступ к данным.

Добровольная ликвидация:

Добровольные ликвидаторы теперь должны быть резидентами БВО, которые физически проживали на БВО не менее 180 дней. Они должны соответствовать некоторым условиям, таким как наличие соответствующей квалификации и опыта для ликвидации компании. Ликвидатор собирает бухгалтерские записи и сопутствующую документацию, которые ведутся компанией, и передает их копии регистрационному агенту по завершении ликвидации. Регистрационный агент должен хранить и поддерживать эти записи в течение не менее 5 лет с даты получения.

Годовая отчетность:

В дополнение к своим существующим обязательствам по ведению учета, компании должны будут предоставлять финансовую информацию в форме годового отчета своему регистрационному агенту. Точная форма отчетности пока еще не установлена, но ожидается, что будет достаточно подготовить баланс и отчет о прибылях и убытках. Аудит не будет обязательным.

Годовой отчет необходимо будет подать в течение девяти месяцев после окончания финансового года (который, согласно текущим данным, может не соответствовать календарному году). Регистрационный агент будет обязан информировать FSC, если годовой отчет не будет получен в течение 30 дней согласно установленному сроку.

Регистрационный агент обязан будет хранить годовой отчет. Информация, предоставленная регистрационному агенту, не будет обнародована, и регистрационный агент не будет обязан подавать ее какому-либо регулирующему или государственному органу Британских Виргинских островов.

Статус вычеркнутой/ликвидированной компании:

Компании, исключенные из Реестра за неуплату ежегодных лицензионных сборов, будут ликвидированы через 90 дней. Регистратор уведомит компанию через своего регистрационного агента. Регистрационный агент должен вести корпоративные записи до того, как вычеркнутая компания будет ликвидирована Регистром. Компания может быть восстановлена через Реестр в течение срока до 5 лет, если она соответствует определенным требованиям.

Восстановление ликвидированных компаний:

Для компаний, находящихся в ликвидированном состоянии, процесс восстановления существенно изменится.

Согласно действующему законодательству ликвидированные компании могут быть восстановлены только по решению суда. Закон с поправками вводит для компаний в этом статусе более простой способ восстановления путем подачи заявления в Реестр в течение пяти лет с даты роспуска при условии соблюдения определенных требований. Главным из них является то, что лицензированное лицо согласилось взять на себя роль управляющего для восстановленной компании и заявило, что информация, которой он владеет, актуальна и соответствует различным правилам Британских Виргинских островов.

Компания также может быть восстановлена ​​по решению суда в следующих случаях:

• Компания была исключена из Реестра и распущена после завершения ликвидации.
• На дату роспуска компания не вела деятельность и не функционировала.
• Целью восстановления является (I) возбуждение, продолжение или прекращение судебного разбирательства от имени или против компании; или (ii) ходатайствовать о возврате компании имущества, переданного в собственность Crown bona vacantia.
• При любых других обстоятельствах, когда суд сочтет, что с учетом любых обстоятельств восстановление компании в Реестре является справедливым.