Shell Company — Фиктивная компания

Shell Company (Фиктивная компания) – официально зарегистрированная компания, не имеющая существенных активов и не ведущая операций в стране регистрации. Термин употребляется в негативном смысле для обозначения юридического лица, существующего только в виде папки с документами, фиктивного предприятия. 

В законодательстве США понятие shell company устанавливается Законом о ценных бумагах, правилом 405 и Законом о биржах, правилом 12b-2 как компания, отличная от обеспеченного активами эмитента ценных бумаг без операций или с номинальными операциями и если выполняется любое из условий: 

• нет активов или они номинальные 
• активы только в денежном эквиваленте 
• активы в денежном эквиваленте и другие только номинальные

В последний год на shell companies ополчились финансовые институции и массово стали закрывать счета компаниям, которые не арендуют офис и не платят официально заработную плату сотрудникам. Требование «физического присутствия» могут включать в себя арендные и зарплатные платежи, налоги на зарплату и социальные выплаты. Отметим, что при этом никто не отменял коворкинги как опцию современного офиса для компании и найм сотрудников по всему миру.